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- > Prélèvements sociaux sur la retraite : le taux ne dépend pas seulement de votre pension
- > Quel impôt sur le revenu avec une retraite de 1 800 € par mois ?
- > L’abattement après 65 ans peut réduire l’impôt
- > Retraite et prélèvement à la source : ce qui apparaît sur votre relevé
- > Pourquoi les prélèvements sociaux peuvent dépasser largement l’impôt
Avec une pension de retraite de 1 800 € bruts par mois, le montant réellement versé sur votre compte dépend de deux éléments distincts : les prélèvements sociaux appliqués par votre caisse de retraite et l’impôt sur le revenu prélevé à la source.
Il n’existe donc pas de montant d’impôt identique pour toutes les retraitées. Votre revenu fiscal de référence, votre situation familiale, votre âge et vos éventuels autres revenus font varier le résultat. Voici comment comprendre le calcul et mieux lire votre pension nette. Ces repères peuvent aussi vous aider à mieux organiser votre budget une fois à la retraite.
Prélèvements sociaux sur la retraite : le taux ne dépend pas seulement de votre pension
Les pensions de retraite peuvent être soumises à la contribution sociale généralisée, la CSG, à la contribution pour le remboursement de la dette sociale, la CRDS, et à la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie, la Casa.
Mais attention : le taux ne se déduit pas automatiquement d’une pension de 1 800 € par mois. Il est déterminé à partir de votre revenu fiscal de référence, indiqué sur votre avis d’impôt, ainsi que de votre nombre de parts fiscales. Pour les prélèvements de 2025, l’administration examine en principe les revenus déclarés deux ans auparavant.
Selon votre situation, vous pouvez être exonérée, soumise au taux réduit de CSG ou à un taux plus élevé. Le taux médian de prélèvements sociaux atteint 7,4 % : il comprend 6,6 % de CSG, 0,5 % de CRDS et 0,3 % de Casa. Les retraitées au taux plein supportent, elles, un prélèvement total plus important.
À titre d’exemple, avec 1 800 € bruts mensuels, un taux global de 7,4 % représente environ 133 € prélevés chaque mois, soit 1 598 € sur une année. La pension avant impôt sur le revenu s’élève alors à environ 1 667 € par mois.
Les règles et les taux de la CSG sont détaillés sur le site du ministère de l’Économie, notamment concernant les seuils d’exonération et les différents niveaux de contribution : consulter les informations sur la CSG.
Quel impôt sur le revenu avec une retraite de 1 800 € par mois ?
Une pension de 1 800 € bruts par mois représente 21 600 € bruts sur l’année. Ce montant n’est toutefois pas imposé tel quel. Les pensions de retraite bénéficient d’un abattement automatique de 10 %, dans les limites fixées chaque année par l’administration fiscale.
Lorsque vous êtes soumise au taux médian de CSG à 6,6 %, une partie de cette CSG, soit 4,2 %, est également déductible du revenu imposable. Dans cet exemple, cela représente environ 907 € par an.
Après l’abattement de 10 % et la CSG déductible, le revenu imposable issu de cette seule pension tourne autour de 18 500 € par an. Le montant final de l’impôt dépend ensuite du barème, du nombre de parts de votre foyer, de vos autres ressources, de vos charges déductibles et de vos éventuels crédits d’impôt.
Pour une personne seule sans autre revenu, l’impôt peut rester limité à quelques centaines d’euros par an, voire être réduit davantage par la décote. Il peut aussi être nul dans certaines situations, notamment si la personne bénéficie de l’abattement accordé aux contribuables de plus de 65 ans sous condition de ressources.
Le chiffre de 26 € d’impôt parfois avancé pour une retraite de 1 800 € ne peut donc pas être généralisé. Il suppose une situation fiscale très précise, avec des paramètres qui ne sont pas les mêmes pour toutes.
L’abattement après 65 ans peut réduire l’impôt
Les personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre de l’année concernée peuvent bénéficier d’un abattement spécifique sur leur revenu imposable. Il est accordé automatiquement lorsque le revenu net global du foyer ne dépasse pas les plafonds prévus par l’administration fiscale.
Son montant varie selon les revenus du foyer. Pour un couple marié ou pacsé répondant aux conditions, l’abattement est doublé si les deux personnes ont plus de 65 ans. C’est l’une des raisons pour lesquelles deux retraitées ayant la même pension mensuelle peuvent ne pas payer le même impôt.
Pour obtenir une estimation fiable, le plus simple reste de reprendre votre dernier avis d’impôt, votre revenu fiscal de référence et votre nombre de parts. Ces informations permettent aussi de vérifier le taux de CSG appliqué à votre retraite.
Retraite et prélèvement à la source : ce qui apparaît sur votre relevé
Depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé directement sur les pensions imposables. Votre caisse de retraite reçoit le taux transmis par l’administration fiscale et applique chaque mois la retenue correspondante.
Sur votre relevé de pension, les cotisations sociales et le prélèvement à la source apparaissent séparément. C’est utile pour distinguer ce qui relève de la CSG, de la CRDS et de la Casa, d’un côté, et de l’impôt sur le revenu, de l’autre.
Si votre situation change, après un veuvage, un départ à la retraite du conjoint ou une baisse de revenus par exemple, vous pouvez signaler cette évolution dans votre espace fiscal. Le taux de prélèvement à la source pourra alors être ajusté, sans attendre la régularisation de l’année suivante.
Pourquoi les prélèvements sociaux peuvent dépasser largement l’impôt
La différence peut sembler surprenante. Avec une pension de 1 800 € bruts et un taux de prélèvements sociaux à 7,4 %, les cotisations représentent près de 1 600 € par an. L’impôt sur le revenu peut, lui, rester faible selon votre foyer fiscal.
La raison est simple : les prélèvements sociaux sont calculés directement sur la pension brute, selon le taux de CSG qui vous est attribué. L’impôt sur le revenu est calculé après l’abattement de 10 %, la déduction éventuelle d’une partie de la CSG et l’application du barème progressif.
Avant de prévoir votre budget mensuel, regardez donc votre pension brute, le taux de prélèvements sociaux indiqué par votre caisse et votre taux de prélèvement à la source. Vous aurez une vision plus juste de votre revenu disponible. Pour aller plus loin, retrouvez notre dossier consacré à la retraite et nos repères sur le montant à prévoir pour vivre à deux à la retraite.
